Cómo abrir una LLC en EE.UU. desde México
Escrito y verificado por Alan Maldonado · Actualizado el 2 de noviembre de 2026 · 9 min de lectura
Si vives en México puedes formar una LLC en EE.UU. sin viajar, sin visa y sin SSN. La parte de EE.UU. es la misma que para cualquier no residente. Lo que cambia es la parte de México: el SAT te cobra impuestos por todo lo que ganas, también lo que gana tu LLC, y te pide una declaración informativa cada febrero que mucha gente no conoce.
En 30 segundos
- Desde México se puede. Formas la LLC y pides el EIN sin viajar, sin visa y sin SSN.
- En EE.UU.: Formulario 5472 con un 1120 pro forma cada año, aunque no haya ingresos. La multa del IRS por no presentarlo es de $25,000.
- En México: una LLC de un solo dueño suele ser una entidad transparente. Pagas ISR por su utilidad de cada año aunque no saques el dinero.LISR 4-A y 4-B
- Cada febrero: declaración informativa con los estados de cuenta de la LLC. Si no la presentas, esos ingresos pasan a REFIPRE, y omitirla más de tres meses puede ser delito.LISR 178
Lo que pide cada país, de un vistazo
Lo que pide EE.UU.
- Formulario 5472 + 1120 pro formaCada año, al IRS. Multa de $25,000 si no lo presentas.IRS
- Reporte anual del estadoSegún el estado: cada año, cada dos o ninguno, y la fecha cambia.
- W-8BEN a tus clientesLo llenas tú, a tu nombre, cuando un cliente o plataforma pide el formulario fiscal de la LLC.
Lo que pide México
- ISR por la utilidad de la LLCEn tu declaración anual, la retires o no.LISR 4-B
- Declaración informativaEn febrero, con la Forma oficial 63 y los estados de cuenta de la LLC.LISR 178
- Todo en pesosAl tipo de cambio al que compraste los dólares o el que publica Banxico en el DOF.CFF 20
Y así se reparte en el año, si tu LLC usa el año calendario:
- FebreroInformativa al SATIngresos de la LLC del año anterior, con sus estados de cuenta (Forma 63).LISR 178
- 15 de abril5472 + 1120 al IRSSe puede pedir una prórroga de 6 meses con el Formulario 7004.IRS
- AbrilDeclaración anual al SATTu declaración de persona física, con la utilidad de la LLC.LISR 150
- Según el estadoReporte anual del estadoFecha y monto cambian por estado; revísalos en el calendario de obligaciones.
El detalle de las fechas de cada estado está en el calendario de obligaciones.
Formar la LLC y sacar el EIN desde México
Los pasos son los de cualquier no residente: eliges estado, contratas un agente registrado (o un servicio que lo incluya), presentas la formación y pides el EIN. Están completos en cómo abrir una LLC sin ser residente.
- El estado. No tienes que vivir ahí. Para quien no opera físicamente en EE.UU., lo que más cambia entre estados es lo que pagas cada año y qué datos tuyos quedan públicos (qué estado elegir). Lo que cobran Wyoming, Nuevo México y Delaware en tres años:
| Estado | Formación | Cada año | Total del estado en 3 años |
|---|---|---|---|
| Nuevo México | $50 | Nada | $50 |
| Wyoming | $100 | $60 | $220 |
| Delaware | $110 | $400 | $910 |
Solo lo que cobra el estado, según su tabla oficial de tarifas, revisada el 8 de octubre de 2026. No incluye el agente registrado ni lo que cobra el servicio que forme tu LLC: eso lo suma la calculadora.
- El EIN. Sin SSN ni ITIN no puedes pedirlo en línea: se pide con el Formulario SS-4 por teléfono, fax o correo, y es gratis (EIN sin SSN). No necesitas ITIN para el EIN ni para el Formulario 5472.
- El servicio. Algunos incluyen el EIN para dueños sin SSN y otros lo cobran aparte, a veces más caro que su EIN normal. El ranking para no residentes ya suma ese precio.
Lo que pide el IRS cada año
El IRS trata a una LLC de un solo dueño como “entidad no considerada” (disregarded entity): la LLC no paga impuesto federal por sí misma. Si la LLC no tiene un negocio en EE.UU. (oficina, empleados, almacén), normalmente no pagas impuesto federal sobre la renta. El tratado entre México y EE.UU. dice lo mismo para las utilidades empresariales: EE.UU. solo las grava si tienes ahí un “establecimiento permanente”, es decir, un lugar fijo de negocios (artículos 5 y 7).
Lo que sí tienes que presentar cada año es el Formulario 5472 con un Formulario 1120 “pro forma”, aunque la LLC no haya tenido ingresos. La multa del IRS por no presentarlo es de $25,000. Todo el detalle está en la guía del Formulario 5472, y el resto de obligaciones en impuestos de una LLC de no residente.
El formulario que te van a pedir tus clientes: W-8BEN, no W-9
Cuando un cliente o una plataforma de EE.UU. le pida a tu LLC un formulario fiscal, no le des el W-9 aunque la LLC tenga EIN. El propio Formulario W-9 dice que, si el dueño de una entidad no considerada es extranjero, el dueño llena un W-8 “incluso si tiene un TIN de EE.UU.”. Las instrucciones del W-8BEN lo confirman: lo presenta el dueño, a su nombre, no la LLC. El W-8BEN-E normalmente no lo presenta una entidad no considerada.
Ojo con Stripe: para una LLC de un solo dueño de EE.UU., su ayuda dice que tiene que pedir el número fiscal personal completo del dueño (SSN o ITIN). Si no tienes ninguno, confirma con Stripe cómo registrar tu LLC antes de contar con él para cobrar.
Cómo ve el SAT a tu LLC
México te cobra impuestos por todo lo que ganas
Si tu casa habitación está en México, eres residente fiscal en México (artículo 9 del Código Fiscal de la Federación) y pagas ISR por todos tus ingresos, sin importar de dónde vengan (artículo 1 de la Ley del ISR). Tener la LLC en EE.UU. no cambia eso.
Tu LLC es una “entidad extranjera transparente fiscal”
El artículo 4-A de la LISR llama así a las entidades extranjeras que cumplen dos condiciones: no son residentes fiscales para efectos del impuesto sobre la renta donde se constituyeron ni donde tienen su sede de dirección efectiva, y sus ingresos se atribuyen a sus miembros. Una LLC de un solo dueño a la que el IRS no cobra impuestos como entidad encaja en esa descripción. La ley no menciona a las LLC por nombre, así que confírmalo con tu contador para tu caso.
Lo que eso significa, según el artículo 4-B:
- Pagas por la utilidad de cada año, la retires o no. La ley lo aplica “aun cuando” la entidad no distribuya los ingresos. Dejar el dinero en la cuenta de la LLC no aplaza el impuesto.
- La utilidad se calcula como la de una empresa mexicana (Título II de la LISR): ingresos menos deducciones permitidas. Los gastos y las inversiones de la LLC solo son deducibles si su contabilidad está a disposición del SAT.
- No es REFIPRE si la LLC es tuya directamente. El artículo 176 excluye de REFIPRE los ingresos que obtienes por medio de una entidad transparente en la que participas directamente; esos van por el artículo 4-B.
- Lo que retires después no se vuelve a gravar en la parte que ya pagaste: llevas una cuenta por cada entidad para controlarlo.
La ley no dice con la misma claridad cómo se suma esa utilidad a tu declaración anual de persona física (con qué tarifa y si una pérdida de la LLC baja tus otros ingresos). Es la primera pregunta para tu contador.
Si diriges la LLC desde México
Una persona moral es residente en México si aquí tiene su “sede de dirección efectiva”: el lugar donde están quienes toman o ejecutan las decisiones de control, dirección, operación o administración (artículo 9, fracción II del CFF y artículo 6 de su reglamento). Si eres el único dueño, vives en México y decides todo desde aquí, ese es justo el caso que describe la regla. Si la LLC llegara a considerarse residente en México, dejaría de ser transparente y pagaría como persona moral mexicana. La ley plantea el riesgo pero no lo resuelve para un dueño único; vale la pena revisarlo con un contador antes de empezar a facturar.
La declaración informativa de cada febrero
El artículo 178 de la LISR obliga a quien hace operaciones por medio de una entidad transparente a presentar en febrero de cada año una declaración informativa de los ingresos del año anterior, con los estados de cuenta por depósitos, inversiones, ahorros u otros. Se presenta en el portal del SAT con la Forma oficial 63 (regla 3.19.7 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2026).
Por qué importa:
| Qué pasa | Consecuencia | Fundamento |
|---|---|---|
| No la presentas | Tus ingresos de la LLC pasan a REFIPRE: tasa máxima de la tarifa del artículo 152, y las pérdidas solo se restan de utilidades futuras de la misma entidad. | LISR 177 y 178 |
| Multa | De $2,050 a $25,360 pesos por cada obligación no declarada (montos actualizados en el DOF del 28 de diciembre de 2025). | CFF 81 y 82 |
| Más de tres meses sin presentarla | 3 meses a 3 años de prisión. El texto menciona el primer párrafo del artículo 178 y la obligación de las entidades transparentes está en el segundo; no apuestes a esa diferencia. | CFF 111 fr. V |
| La presentas tarde, pero por tu cuenta | Se da por presentada a tiempo si la presentas espontáneamente dentro de los tres meses siguientes al vencimiento, y el delito no se persigue si corriges antes de que la autoridad lo descubra o te requiera. | RMF 3.19.5 · CFF 73 |
RESICO y tu LLC
El Régimen Simplificado de Confianza es solo para quien tiene únicamente actividades empresariales, profesionales o de arrendamiento (artículo 113-E de la LISR), y excluye a quien tiene ingresos de regímenes fiscales preferentes y a quien es socio o integrante de personas morales. Los ingresos de una entidad transparente no encajan en el “únicamente”, y si no presentas la informativa de febrero se vuelven REFIPRE, que excluye de RESICO directamente. Ninguna regla del SAT resuelve el caso de una LLC; si hoy estás en RESICO, pregúntale a tu contador antes de formar la LLC.
Impuestos pagados en EE.UU. y el tratado
Si llegaras a pagar impuesto sobre la renta en EE.UU. por esos ingresos, el artículo 5 de la LISR te deja acreditarlo contra el ISR mexicano, y el artículo 4-B considera pagado por ti lo que pague la entidad, en tu proporción. Para una LLC sin negocio en EE.UU. lo normal es que no haya impuesto federal que acreditar.
El tratado vigente entre los dos países es de 1992, con sus protocolos. No menciona a las LLC ni a las entidades no consideradas, así que si alguien te pide un formulario para aplicar el tratado, el caso es para un contador.
Cobrar en dólares y traer el dinero a México
- La cuenta de la LLC. Según nuestros datos, Mercury no excluye a México y no pide dirección en EE.UU.; Relay tampoco excluye a México, pero pide una dirección física en EE.UU. a cada dueño. Detalles en cuenta bancaria para tu LLC y Mercury vs Relay.
- Pasar el dinero a pesos. Wise envía pesos a la mayoría de los bancos de México con nombre, dirección y CLABE de 18 dígitos (no funciona con BanCoppel ni Banco Azteca). Comparación de costos en Payoneer vs Wise.
- El tipo de cambio para el SAT. El artículo 20 del CFF dice que uses el tipo de cambio al que compraste los dólares o, si no los compraste, el que Banxico publica en el DOF el día anterior.
- Qué sabe el SAT de tus cuentas en EE.UU. México y EE.UU. tienen un acuerdo FATCA vigente desde 2014. EE.UU. envía a México, entre otras cosas, los intereses que pagan los bancos a personas residentes en México. Ese acuerdo habla de cuentas de personas físicas; no asumas que una cuenta a nombre de la LLC queda fuera de la vista del SAT, porque la informativa de febrero te pide sus estados de cuenta de todos modos.
Qué llevar a tu contador
- El documento de formación de la LLC (articles of organization) y la carta del EIN.
- Los estados de cuenta de la LLC del año completo (los vas a necesitar para la informativa de febrero).
- Tus facturas o recibos de ingresos y gastos de la LLC, con fecha y tipo de cambio.
- Las preguntas que la ley no resuelve sola: cómo sumar la utilidad a tu declaración anual, si una pérdida se puede restar, si la sede de dirección efectiva es un riesgo en tu caso y si puedes seguir en RESICO.
Fuentes
Revisadas el 2 de noviembre de 2026.
- Cámara de Diputados, Ley del Impuesto sobre la Renta (última reforma DOF 01-04-2024): artículos 1, 4-A, 4-B, 5, 113-E, 150, 152, 176, 177 y 178
- Cámara de Diputados, Código Fiscal de la Federación (última reforma DOF 09-04-2026): artículos 9, 20, 73, 81, 82 y 111, y su Reglamento, artículo 6
- DOF, Resolución Miscelánea Fiscal para 2026 (28 de diciembre de 2025): reglas 3.19.5 y 3.19.7, y montos actualizados del artículo 82 del CFF
- IRS, convenio México–EE.UU. y protocolos (texto): artículos 4, 5 y 7
- IRS, Instrucciones del Formulario 5472, del W-8BEN y del W-8BEN-E; Formulario W-9 (Rev. marzo 2024); ITIN
- Departamento del Tesoro de EE.UU., FATCA y acuerdo con México
- Stripe, requisitos de identificación fiscal para empresas de EE.UU.
- Wise, enviar dinero a México